Налог с продажи квартиры в 2022 (менее 3 лет)

Налог с продажи квартиры в 2022 году взимается с тех, кто продает недвижимость, которая была во владении менее 3 лет. Сколько надо уплатить, кому предоставляют льготы, как оформить имущественный вычет, а также про другие особенности для физических лиц – расскажем далее.

Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2022 году


Изменения в законодательстве коснутся широкого круга лиц и на первичном рынке, и на вторичном, и тех, кто планирует продавать, и тех, кто собирается покупать.

В 2022 году налог с продажи квартиры платят собственники жилой площади, которые приобрели ее менее 3 лет назад. Это минимальный срок владения жилым имуществом. Важное условие, чтобы в собственности был всего один объект жилплощади. Если в наличии есть еще какое-то жилье, то срок возрастает с трех до пяти лет.

Также пошлина взимается:

  • с тех, кто получил недвижимое имущество в наследство;
  • с тех, кто принял жилье в дар не от члена семьи;
  • с тех, кто приватизировал жилплощадь.

Без затрат реализовать такую недвижимость можно будет только спустя три года владения. Если продавать жилплощадь ранее срока, то ФНС потребует оплатить НДФЛ.

Когда человек продает жилье, то с дохода обязан заплатить налог в размере 13% со сделки купли-продажи квартиры. Это касается граждан РФ, а нерезиденты выплачивают 30%. Льготы распространяются только на российских граждан.

Когда не нужно оплачивать НДФЛ с продажи квартиры

Актуальные способы освобождения от оплаты пошлины:

1. Достижение минимального срока владения. Подоходный налог с продажи квартиры не уплачивают те налогоплательщики, кто был собственником жилплощади на протяжении трехлетнего периода.

2. Отсутствие дохода как такового, что получается по разным причинам. Если прибыли при реализации недвижимости не оказалось, то и налог не взимается. Такое происходит, если жилплощадь продали за меньшую стоимость, а купили вариант подороже и прибыли просто нет.

Что еще почитать:  Индексация социальной пенсии в 2022 году

Доход с реализации недвижимости не облагается пошлиной, если:

  • объект недвижимости купили по одной стоимости, а продали по более низкой цене;
  • жилье продали по такой же стоимости, что и покупали.

При этом цена за недвижимость должна быть не менее 70% стоимости по кадастру. По новой схеме расчета имущественного налога учитывается только кадастровая стоимость, без учета инвентаризационной.


3. Если квартира является единственной недвижимостью, и в собственности нет ничего другого, в том числе даже доли. Тут есть несколько нюансов:

  • Нельзя забывать, что недвижимое имущество, купленное в браке, если нет брачного договора, является совместной собственностью супругов. Соответственно, даже если владелец по документам супруг, а супруга формально нигде не фигурирует, это не отменяет ее прав на долю.
  • Кроме того, есть небольшая оговорка. Если человек купил вторую квартиру и лишь потом (в срок 90 дней) продал первую, то, несмотря на одновременное владение несколькими объектами на момент продажи, продаваемая жилплощадь считается единственной и на нее распространяется трехлетний срок. Налог с продажи единственной квартиры не взимается, если она была в собственности не менее трех лет.

Как определяется срок владения недвижимостью

Максимальный срок владения жилым имуществом до конца 2015 года был общим для всех и составлял три года, но начиная с 2016 года срок владения поделили на три года и пять лет, исходя из основания возникновения права собственности и конкретной ситуации.

Для определения срока владения получают выписку из Росреестра, где указывают всю необходимую информацию. Отсчет принято вести с определенной даты:

  • День подписания акта передачи имущества.
  • День смерти наследодателя, если жилье положено по наследству.

Если нет документов, которые бы подтверждали право собственности на жилую площадь, купленную много лет назад, то данные устанавливают на основании документации БТИ.

Для недвижимого имущества, которое было приобретено на стадии постройки, срок владения отсчитывают не со дня регистрации права собственности, а со дня полной оплаты цены договора.

Как рассчитать налог с продажи квартиры


Какой налог с продажи квартиры в 2022 году? Пошлина составляет 13%.

Ее высчитывают не со стоимости жилой площади, а с разницы, которая остается между покупкой и продажей.

Что еще почитать:  Прожиточный минимум для пенсионеров в 2022 году

Рассчитать налог с продажи квартиры несложно. Когда объект был приобретен за 8 млн руб., а продан за 10 млн руб., тогда процент выплачивают с 2 млн руб.

  • НДФЛ = 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.

В стране недавно ввели повышенную ставку налога на доход в размере 15% для прибыли свыше 5 млн руб., но нерегулярных доходов это не касается.

Как можно уменьшить налог

Когда жилую площадь продали раньше, чем прошел положенный по законодательству срок владения, то взимается НДФЛ. Когда нет возможности подождать три года, чтобы уменьшить величину пошлины, используют право на налоговый вычет. Законно уменьшить размер НДФЛ можно при помощи разных вычетов:

  • При приобретении. Максимум можно получить 260 тыс. руб. при покупке недвижимости и 390 тыс. руб. при взятии жилья в кредит.
  • При продаже. Сумма налогового вычета – до миллиона рублей.


Заполняют заявку для вычета на сайте налоговой службы. Величину вычета рассчитывают из размера прибыли, которую гражданин получает от продажи жилья. Это сумма, которая не облагается налогом с реализации жилья для физлиц, если недвижимость была в собственности меньше трех лет.

Когда доход после продажи меньше миллиона рублей, налог не начисляют. Вычет применяют по отношению к владельцу, а не к конкретной недвижимости. Если было продано сразу несколько объектов недвижимости, то вычет применяют не к одному, а к совокупности объектов.

Если жилплощадь купила пара, находясь в браке, значит, эта недвижимость принадлежит обоим супругам. Право на вычет могут использовать оба. Выгоднее выплачивать пошлину, если оформить сделку двумя договорами. И муж, и жена продадут свои доли, а после оформят полагающиеся им вычеты.

Учитывается недвижимость, которая находится в совместной собственности семейной пары. Если квартира записана на жену, а дом – на мужа, при этом оба объекта куплены в период брака, то считается, что у супругов во владении два объекта имущества.

Стоит отметить, что налоговый вычет предоставляется официально трудоустроенным гражданам, из чьих зарплат ежемесячно взимают НДФЛ.

Нюансы расчета и применения НДФЛ для физических лиц

При расчете налога с продажи квартиры часто возникают разные моменты, поэтому надо знать, как меняются порядки с учетом путей получения недвижимого имущества.

Налог с продажи квартиры пенсионером

По законодательству не берется налог с продажи квартиры пенсионера. Особы, которые получают пенсию от государства, вправе не уплачивать НДФЛ.

Что еще почитать:  Расчет пенсии в 2022 году

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

С лиц взимают налог с продажи наследственной квартиры. Освобождаются от необходимости оплаты пошлины те особы, которые владели жилой собственностью больше трехлетнего периода на момент заключения сделки.

Ипотечная квартира

Налог с продажи ипотечной квартиры придется платить тем, кто владел жильем менее обозначенных законом сроков.

Подаренная квартира

Право на освобождение от уплаты налога с продажи подаренной квартиры имеется в том случае, если она подарена членом семьи. Когда жилое имущество подарено не родственником, чтобы продать его без уплаты налога, придется подождать установленный законом срок владения.

Налог с продажи приватизированной квартиры взимается, если срок владения ею меньше трех лет.

Необходимые документы


Вначале заполняется декларация 3-НДФЛ. Даже если продажа жилой площади не принесла дохода, то заполнять декларацию все же необходимо. Далее нужно собрать пакет документов: паспорт, договор купли-продажи, выписку из Единого государственного реестра, платежки. После заполнить форму для оформления имущественного вычета.

Все бумаги подаются в ФНС онлайн в любое удобное время.

Сроки подачи налоговой декларации

Уплата налога с продажи квартиры производится в обозначенные законом сроки. Декларации отправляют в ФНС не позже конца апреля будущего года. Начисленную пошлину необходимо заплатить не позже 15 июля.

Тех, кто попытается уклониться от оплаты налога, ждут штрафные санкции в размере 20–40% от суммы сбора. Гражданин, не оплачивающий пошлину, будет привлечен к административной, а в некоторых случаях к уголовной ответственности.

Если в декларацию внести неправильную стоимость, то со временем реальные данные все-таки окажутся в налоговой службе. Покупатель будет оформлять имущественный вычет и передаст в налоговую информацию о фактической стоимости.

С полученного дохода физлица платят налоги. Налог с продажи квартиры в 2022 году для физических лиц составляет 13%, если собственник владел недвижимым имуществом менее трех лет. Пошлину можно уменьшить, если использовать право на вычет.

Читайте также:

Ссылка на основную публикацию